Entender el sistema fiscal británico es uno de los grandes retos administrativos para cualquier latino que se instala en el Reino Unido, ya que el modelo de retención y declaración difiere bastante de los sistemas más comunes en Latinoamérica, según explica HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) en su guía oficial disponible en gov.uk.
La mayoría de trabajadores asalariados en el Reino Unido pagan sus impuestos a través del sistema PAYE (Pay As You Earn), mediante el cual el empleador retiene automáticamente el impuesto sobre la renta y las contribuciones de seguridad social directamente del salario, sin que el empleado tenga que presentar una declaración anual, salvo en casos específicos.
Quienes trabajan por cuenta propia no siempre tienen que presentar declaración: depende de cuánto ganan y de qué otros ingresos tienen. Según los criterios oficiales de HMRC, debe presentar una declaración anual (Self Assessment) si en el último año fiscal trabajó como autónomo (sole trader) y sus ingresos superaron las 1.000 libras antes de restar gastos, si fue socio de una sociedad de personas (partnership) o si debe pagar impuestos que no se retienen por nómina, como el impuesto sobre ganancias de capital o el cargo por ingresos altos sobre la Child Benefit. También puede tener que declarar si recibe ingresos sin tributar, como alquileres, propinas y comisiones, rendimientos de ahorros e inversiones o ingresos del extranjero. La declaración en línea vence el 31 de enero siguiente al cierre del año fiscal, que en el Reino Unido va de abril a abril y no de enero a diciembre como en la mayoría de países latinoamericanos.
Un concepto clave que suele generar confusión es el “Personal Allowance”: un umbral de ingresos anuales exento de impuesto sobre la renta, que HMRC actualiza y publica cada año fiscal, y que aplica automáticamente a través del sistema PAYE sin que el trabajador deba solicitarlo de forma independiente.
Como periodista que ha acompañado a muchos lectores latinoamericanos en su instalación en el Reino Unido, mi recomendación es no adivinar: si trabaja por cuenta propia o tiene ingresos fuera de su salario principal, compruebe su caso con el verificador oficial de HMRC. Si le corresponde declarar por primera vez, regístrese a más tardar el 5 de octubre siguiente al cierre del año fiscal, porque las multas por retraso en la declaración pueden acumularse incluso si al final no debe impuesto alguno.
El año fiscal británico no coincide con el natural: va del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente. En el año fiscal 2026/27, la mayoría de residentes no paga impuesto sobre la renta por las primeras 12.570 libras anuales, la llamada personal allowance.
Mi consejo: si es empleado, compruebe en la app de HMRC que el código fiscal de su nómina es el correcto (1257L es el más habitual), porque un código equivocado hace que pague de más. Si trabaja por cuenta propia, inscríbase a tiempo en Self Assessment: la declaración en línea vence el 31 de enero. Y desconfíe de los mensajes que prometen devoluciones de impuestos: HMRC no las ofrece por SMS.
Fuentes oficiales: GOV.UK – Tipos del impuesto sobre la renta y personal allowance · HMRC
Nota de actualización (12 de octubre de 2026): precisamos quién debe presentar la declaración de Self Assessment según los criterios de HMRC para el año fiscal 2026/27, en lugar de una regla general para todo ingreso adicional.
